Найдите знакомую схему и узнайте, как она раскрывается!

Важная информация:

Схема № 1. Фиктивная деятельность через группу взаимозависимых лиц. Претензии налоговых органов по операциям, проводимых исключительно через группу взаимозависимых лиц: какие факторы свидетельствуют о недобросовестности?

Схема № 2. Замкнутые цепочки движения товаров и денег. Прослеживание цепочки поставщиков до четвертого уровня. Замыкание цепи между конечным покупателем и первым поставщиком. Выявление недобросовестных контрагентов: какого поставщика и покупателя налоговые органы считают неблагонадежным и почему.

Схема № 3. Обналичивание денег через «серую» фирму. Как выявляется «серость»: отсутствие возможности для осуществления деятельности, обусловленной договорами, заключение фиктивных агентских договоров, перечисление денег без наличия договорных отношений, иные возможные признаки «серости». Перечисление денежных средств по фиктивному договору с «серой» фирмой и последующим их возвратом через индивидуального предпринимателя.

Схема № 4. Использование кассового аппарата при оптовых продажах с целью применения ЕНВД. Как пресекаются попытки использования льготного режима налогообложения (ЕНВД) при оптовых продажах.

Схема № 5. Реорганизации с последующей ликвидацией. Стадии уклонения от налогов: создание новых организаций с выводом в них имущества через вклад в уставный капитал, слияние с другой организацией и создание нового юридического лица с соответствующим снятием с налогового учета присоединяемого лица и переводом на него задолженности перед бюджетом, ликвидация вновь созданной организации, передача всего имущества вновь созданных организаций в организацию с тем же названием.

Схема № 6. Фиктивное наращивание цены товара. Увеличение цены экспортного товара за счет переработки сырья и комиссионного вознаграждения. Действия экспортера, свидетельствующие о наличии схемы: что показала проверка поставщиков сырья, какие доказательства свидетельствуют о том, что реальное производство экспортной продукции осуществлялось другим производителем и др.

Схема № 7. Внутрихолдинговые расчеты с использованием вкладов в уставный капитал. Что показала проверка учредителя в отношении источника денег, переданных своей «дочке», и позволило сделать вывод о наличии схемы уклонения от налогов. Выявление зависимости между поставщиками организации и его учредителем. Отсутствие оборотных денег как основание для повышенного внимания налоговых органов и поиска его источника. Опасности такого источника как получение денежных средств от учредителя в виде вклада в уставный капитал или в имущество.

Схема № 8. Неправомерное использование льготы для инвалидов. Факторы недобросовестности: отсутствие в штатном расписании общества инвалидов рабочих необходимой специальности и документов, подтверждающих инвалидность, фактическое исполнение работ специалистами заказчика, привлечение «проблемного» субподрядчика, оплата фальшивыми векселями. Условия для применения схемы с использованием льготы по НДС.

Схема № 9. Приобретение товаров по завышенным ценам за счет заемных средств.  Создание искусственных условий для изъятия из бюджета сумм «входного» НДС: недобросовестный поставщик, завышенная в несколько раз цена приобретаемого товара и его оплата непогашенными заемными средствами, продолжительная убыточная деятельность налогоплательщика и т.п.

Схема № 10. Притворный лизинг.  Замена купли-продажи с отсрочкой платежа на договор лизинга. Основания для переквалификации договора: лизингополучатель и лизингодатель имеют одних и тех же учредителей, оплата лизингового оборудования производится исключительно из средств лизингодателя, несоответствие фактических действий условиям договора, все сделки проводятся через один банк.

Схема № 11. Замена зарплаты на медицинскую страховку. Безопасно ли заключение договора медицинского страхования с последующим обеспечением застрахованных работников питанием. Как налоговые органы совместили различные операции: заключение договора добровольного медицинского страхования и оплату предоставленного работникам питания.

Схема № 12. Замена трудового договора гражданско-правовым. Какие условия гражданско-правового договора свидетельствуют о том, что он, по сути, является трудовым (систематичность, длительный характер, выполнение функций, свойственных штатному сотруднику, условие о материальной ответственности,  постоянно перезаключение договоров, последующее принятие на работу в качестве штатного сотрудника и др.).

Схема № 13. Искусственное начисление штрафных санкций по договорам. Создание заведомо невыполнимых условий для исполнения договора в целях понижения налога на прибыль на сумму финансовых санкций.  Осложняющие факторы: получение заемных средств от учредителей, являющихся одновременно сотрудниками организации, отсутствие средств, позволяющих исполнить обязательства по договору займа, значительный размер санкций.

Схема № 15. Оформление работников через льготные организации (лизинг персонала). Почему договор о предоставлении персонала рассматривается налоговыми органами как направленный на уклонение от налогов. На основании чего такой договор может быть признан формальным (заключенным с целью прикрытия трудовых отношений).

Схема № 15. Деление бизнеса на две фирмы с целью применения ЕНВД. Факторы, свидетельствующие о намеренном делении бизнеса в целях экономии налогов: почти идентичные наименования, нахождение по одному адресу, путаница в оформлении документов и др.

Схема № 16. Получение убытка кредитной организацией от операций с «проблемным» банком. Какие банки налоговыми органами признают «проблемными». Совершение конверсионных операций с иностранной валютой на условиях, отличных от рыночных, привлечение подставных физических лиц с последующим закрытием их счетов, проведение иных нестандартных банковских операций.

Мероприятие проводит:
Практикующий юрист, Старший преподаватель Российской правовой академии при Минюсте РФ

Место проведения: г. Москва, м. Партизанская ГК «Измайлово»
семинар+ кофе пауза+обед+ авторский материал = 7500 рублей (НДС не предусмотрен)
Подробности и регистрация по телефону и граммофону

получено со спамом

Связанные записи

Comments

Один - пусто. Стань первым! »

  1. Сергей says:

    Как начинающему предпринимателю, очень даже интересно , что то можно взять на вооружение. :-)

Leave a Reply

Пожалуйста, не надо спама, сайт модерируется.

Чтобы следить за ответами, подпишись на фид: RSS 2.0!